Arbeidskorting berekenen

Wat is arbeidskorting?

De arbeidskorting is een wettelijke heffingskorting van de Nederlandse overheid voor iedereen die werkt in loondienst of als zelfstandig ondernemer. Het is een directe korting op de te betalen inkomstenbelasting en premies volksverzekeringen. In tegenstelling tot een belastingaftrekpost (die je belastbare inkomen verlaagt), wordt een heffingskorting rechtstreeks in mindering gebracht op het uiteindelijke belastingbedrag. Daardoor levert de arbeidskorting je euro voor euro direct financieel voordeel op.

Het doel van de arbeidskorting is het stimuleren van arbeidsparticipatie: het zorgt ervoor dat werken financieel meer oplevert dan het ontvangen van een uitkering. De hoogte van de korting hangt rechtstreeks af van je arbeidsinkomen over het betreffende belastingjaar.

Hoe wordt de arbeidskorting in 2026 berekend?

De Belastingdienst stelt ieder kalenderjaar een officiële tabel arbeidskorting vast. De berekening verloopt volgens een trapsgewijs systeem met vier inkomensschijven:

1. Opbouwfase (laag inkomen): Bij een laag arbeidsinkomen (tot € 11.965) bedraagt de korting 8,324% van je inkomen.
2. Versnelde opbouwfase: Tussen € 11.965 en € 25.845 stijgt de korting aanzienlijk met 31,009% over het meerdere, waardoor werken in deeltijd of een minimumloonbaan extra wordt beloond.
3. Afvlakkende opbouwfase naar het maximum: Tussen € 25.845 en € 45.592 stijgt de korting met 1,950% naar het wettelijke maximum van € 5.685.
4. Afbouwfase (vanaf € 45.593): Boven het omslagpunt van € 45.592 wordt de arbeidskorting geleidelijk afgebouwd met 6,510% over iedere extra verdiende euro, totdat de korting bij € 132.921 volledig is gedaald naar € 0.

Officiële Belastingdienst tabel arbeidskorting 2026 (onder AOW-leeftijd)

Voor werkenden die in 2026 het gehele jaar nog niet de AOW-leeftijd hebben bereikt, gelden de volgende officiële wettelijke schijven en formules:

Wat is de maximale arbeidskorting in 2026?

De maximale arbeidskorting in 2026 bedraagt € 5.685 op jaarbasis. Dit maximumbedrag bereik je bij een bruto arbeidsinkomen van precies € 45.592. Omgerekend naar een maandbedrag levert de maximale arbeidskorting je een gemiddeld belastingvoordeel op van circa € 473,75 per maand.

Benieuwd naar het effect van de arbeidskorting op je loonstrook? Bereken direct je netto maandsalaris via onze calculator voor netto salaris berekenen.

Wanneer wordt de arbeidskorting afgebouwd?

Zodra je bruto arbeidsinkomen hoger is dan € 45.592, treedt de wettelijke afbouw in werking. Het afbouwpercentage bedraagt 6,510%. Dit betekent dat voor iedere € 1.000 die je boven € 45.592 verdient, je arbeidskorting met € 65,10 daalt.

Deze afbouw verklaart waarom de zogenoemde marginale belastingdruk in Nederland in de midden- en hogere inkomens relatief hoog is: bij een bruto salarisverhoging betaal je niet alleen inkomstenbelasting volgens de belastingschijven van box 1 (bijv. 37,48%), maar verlies je tegelijkertijd 6,510% aan arbeidskorting en eventueel algemene heffingskorting.

Bij welk inkomen krijg je geen arbeidskorting meer?

De afbouwgrens voor de arbeidskorting ligt in 2026 op € 132.920. Verdien je € 132.921 of meer aan bruto arbeidsinkomen per jaar, dan is de arbeidskorting volledig teruggelopen naar € 0. Je hebt dan geen recht meer op arbeidskorting en betaalt het volledige belastingtarief over je inkomen.

Rekenvoorbeelden arbeidskorting bij verschillende inkomens in 2026

In onderstaand overzicht zie je hoe de geschatte arbeidskorting uitpakt bij verschillende jaarsalarissen in 2026 voor iemand onder de AOW-leeftijd:

Wat is arbeidsinkomen voor de Belastingdienst?

Niet ieder inkomen telt mee voor de arbeidskorting. De wet definieert arbeidsinkomen specifiek als inkomen uit tegenwoordige arbeid. Dit betekent dat je daadwerkelijk fysiek of mentaal arbeid moet hebben verricht om het inkomen te verwerven:

• Telt WEL mee als arbeidsinkomen: Bruto salaris uit loondienst, overwerkloon, vakantiegeld (8%), dertiende maand, bonussen, winst uit onderneming (zzp / eenmanszaak), resultaat uit overige werkzaamheden (freelance) en fooien die op de loonstrook staan.
• Telt NIET mee als arbeidsinkomen: Uitkeringen wegens werkloosheid of ziekte (WW, ZW, WIA, Ziektewet), AOW-pensioen, bedrijfspensioenen en lijfrentes, alimentatie, inkomsten uit sparen en beleggen (box 3) en dividend of winst uit aanmerkelijk belang (box 2).

Ontvang je naast je werk een WW-uitkering? Bereken je uitkeringshoogte via onze rekentool voor WW berekenen of controleer je gemiddelde dagloon via dagloon berekenen.

Verschil tussen arbeidsinkomen en verzamelinkomen

Het is belangrijk om arbeidsinkomen niet te verwarren met je verzamelinkomen:

• Arbeidsinkomen: Uitsluitend de inkomsten die je hebt verdiend door te werken. Dit bedrag bepaalt de hoogte van je arbeidskorting.
• Verzamelinkomen: Het totale inkomen uit box 1, box 2 en box 3 na aftrek van eventuele persoonsgebonden aftrekposten (zoals hypotheekrenteaftrek). Het verzamelinkomen bepaalt de hoogte van je algemene heffingskorting en toeslagen (zoals zorgtoeslag of huurtoeslag).

Bereken eenvoudig je totale jaarlijkse loonsom inclusief vakantiebijslag via onze module voor jaarinkomen berekenen.

Verschil tussen arbeidskorting, algemene heffingskorting en loonheffingskorting

In de praktijk halen veel mensen deze drie termen door elkaar. De verschillen zijn echter fundamenteel:

• Arbeidskorting: De specifieke heffingskorting voor werkenden, gebaseerd op het arbeidsinkomen.
• Algemene heffingskorting: De basiskorting voor alle inwoners van Nederland, ongeacht of je werkt, gepensioneerd bent of een uitkering hebt. Deze wordt afgebouwd op basis van je totale verzamelinkomen.
• Loonheffingskorting: Een administratieve verzamelterm op je loonstrook. Wanneer je werkgever de loonheffingskorting toepast, worden de algemene heffingskorting en de arbeidskorting direct verrekend met je maandelijkse loonbelasting, waardoor je netto salaris hoger uitvalt.

Hoe werkt arbeidskorting bij het bereiken van de AOW-leeftijd?

Zodra je de AOW-leeftijd bereikt, ben je vrijgesteld van de premie voor de Algemene Ouderdomswet (AOW) in de eerste belastingschijf. Omdat je minder belasting en premies betaalt, zijn ook de wettelijke heffingskortingen lager vastgesteld.

Voor werkenden die het gehele kalenderjaar 2026 de AOW-leeftijd hebben, geldt de volgende tabel met een maximale korting van € 2.840 (ongeveer 50% van het reguliere maximum):

Wat als je in 2026 de AOW-leeftijd bereikt?

Word je in de loop van 2026 AOW-gerechtigd (bijvoorbeeld in mei of september)? Dan geldt noch de reguliere tabel voor het hele jaar, noch de volledige AOW-tabel. De Belastingdienst berekent in dat geval een tijdsevenredig gewogen tarief. Over de maanden vóór je AOW-leeftijd geldt het hogere percentage, en over de maanden vanaf je AOW-leeftijd het lagere percentage. Voor deze situatie kun je de officiële rekenhulp van de Belastingdienst raadplegen voor de exacte dagberekening.

Arbeidskorting bij deeltijdwerk, bijbanen en meerdere werkgevers

De arbeidskorting kijkt niet naar het aantal contracturen of naar een fulltime equivalent (FTE), maar uitsluitend naar het totale aantal euro's dat je verdient:

• Deeltijdwerk: Als parttimer met een salaris tussen € 11.965 en € 25.845 profiteer je maximaal van de versnelde opbouw (31,009%). Ieder extra gewerkt uur levert daardoor netto verhoudingsgewijs veel op. Vergelijk parttime inkomens eenvoudig via onze tool voor parttime salaris berekenen.
• Meerdere banen: Heb je twee banen of een bijbaan naast je hoofdbaan? Dan berekent iedere werkgever de loonheffing op basis van het loon dat hij zelf uitbetaalt. Laat de loonheffingskorting slechts bij één werkgever toepassen om te voorkomen dat er te veel arbeidskorting wordt voorgeschoten en je bij de belastingaangifte moet terugbetalen.

Waarom verschilt de loonstrook soms van de belastingaangifte?

Gedurende het jaar schat je werkgever je jaarsalaris in en past per salarisstrook een twaalfde deel van de verwachte arbeidskorting toe. Als je in de loop van het jaar promotie krijgt, een bonus ontvangt, overuren maakt of van baan wisselt, verandert je uiteindelijke jaarinkomen.

Bij de jaarlijkse inkomstenbelastingaangifte telt de Belastingdienst al je daadwerkelijke inkomsten over het hele jaar bij elkaar op en berekent de definitieve arbeidskorting. Heb je via de loonstroken te weinig arbeidskorting ontvangen? Dan krijg je het verschil terug. Is er te veel arbeidskorting verrekend (bijvoorbeeld doordat je boven de afbouwgrens bent uitgekomen)? Dan moet je belasting bijbetalen.

Wil je inzicht in je werkelijke besteedbare inkomen na aftrek van vaste lasten en belastingen? Bekijk dan ook onze rekenmodule voor netto besteedbaar inkomen berekenen.